【正文】 步加強公司現(xiàn)金管理，保 障公司財產(chǎn)的安全完整，根據(jù)國家有關現(xiàn)金管理結合企業(yè)實際情況，制定本規(guī)定。 2 適用范圍 本規(guī)定適用于本公司 3 可支付現(xiàn)金 范圍 1）、職工的工資、資金、津貼、紅利。 2）、個人勞務報酬。 3）、各種勞保福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。 4）、出差人員必須隨身攜帶的差旅費用。 5）、結算起點（ 1000元）以下的零星采購開支。 6）、符合銀行現(xiàn)金支付規(guī)定的其他 支出。 4 現(xiàn)金使用規(guī)定 7 1）、公司必須按上述范圍使用現(xiàn)金，超出范圍的均須通過銀行進行轉賬支付。 2）、根據(jù)國家有關規(guī)定 ，所屬企業(yè)一律實行 “備用金 ”限額管理，不得超額存放現(xiàn)金。企業(yè)的 “庫存現(xiàn)金 ”存放限額，由銀行核定后，報財務管理部備案。 3）、嚴禁 “坐支 ”現(xiàn)金，即不可從本單位的銷售及其他業(yè)務收的現(xiàn)金中直接支用現(xiàn)金。 4）、公司收到的現(xiàn)金當日必須送存開戶銀行，并在銀行進賬單上注明款項的來源，從銀行支取現(xiàn)金必須在現(xiàn)金支票上寫明用途。 5）、不準用不符合《企業(yè)會計制度》規(guī)定的憑證（如 “白條 ”）支取現(xiàn)金或抵充庫存現(xiàn)金，如工作需要借用現(xiàn)金的，按規(guī)定辦理供款手續(xù)，填寫《現(xiàn)金借款申請單》。 6）、不準編造用途套取現(xiàn)金。 7）、不準用現(xiàn)金購臵國家規(guī)定的專項控制商品。 8 8）、不準私自借用公款。 9）、不準利用銀行賬戶替他人套取現(xiàn)金。 10）、不準將單位現(xiàn)金按個人儲蓄方式存入銀行。 11）、不準設臵 “小金庫 ”。 12）、不準設臵 “賬外 ”賬戶。 13）、公司必須建立和健全 “現(xiàn)金日記賬 ”，逐筆登記現(xiàn)金的收、付、存，做到賬款相符，日清月結。 14）、切實加強現(xiàn)金的監(jiān)護。向銀行存、取現(xiàn)金時，必須強化安全防范措施，由公司派車或派人護送，確保萬無一失。 第三節(jié) 銀行結算管理規(guī)定 1 目的 為規(guī)范銀行結算行為，防錯杜弊，確保企業(yè)財產(chǎn)安全，制定 9 本規(guī)定。 2 適用范圍 本規(guī)定適用于本公司。 3 銀行結算管理規(guī)定 認真貫徹招待國家的政策、法令，遵守銀行信貸、結算和現(xiàn)金管理等有關規(guī)定，在銀行檢查時，向銀行提供賬戶使用情況的有關資料。 對于所開立的銀行存 款戶，只供本單位業(yè)務經(jīng)營范圍內的資金收付，不準出租、出借賬號，套取銀行信用。 正確記載與銀行之間的往來結算賬戶，隨時掌握存款余額，及時取得開戶銀行的 “對賬單 ”及時對賬。每月終了，對賬清楚。凡發(fā)生有未達賬項的，即查明原因，做好 “銀行存款余額調節(jié)表 ”，并將 “銀行存款金額調節(jié)表 ”上的未達事項處理時限，不得超過次月底。 10 各種收付款（原始）憑證，必須如實填明款項來源或用途，做到收、付有依據(jù)，不得巧 立名目，弄虛作假，套取現(xiàn)金、物資。嚴禁利用 “銀行賬戶 ”搞非法活動。 不準簽發(fā)空頭支票。 加強支票管理，將未使用的 “空白支票 ”存放在保險箱里，并將印鑒和支票分開存放，開具或領用支票時，應做好登記事項。 及時做好銀行收、付款記賬憑證的填制、編號、匯總工作，及時登記 “銀行存款 ”日記賬，每天結出銀行收、付金額，編制企業(yè) “銀行存款余額表 ”，保證計劃內正常開支所需的資金。 嚴格執(zhí)行內部控制制度，對開具支票、加蓋印章、會計處理等項工作不能由一個人同時兼管，并由專人實行定期或不定期的檢查、對賬。 為加大監(jiān)控力度，對該崗位人員實行定期輪崗制度。 11 第四節(jié) 支票使用管理規(guī)定 1 目的 為了規(guī)范支票的使用及管理，根據(jù)財政部的有關規(guī)定，制定本規(guī)定。 2 適用范圍 本規(guī)定適用于本公司。 3 支票購領 財務部對新購買的支票必須按順序進行登記，并存放在保險箱內。 支票領用人在領用支票時，應在支票存 根聯(lián)上簽名。 4 支票簽發(fā) 出納必須根據(jù)經(jīng)審核簽章后的 “支票領用申請單 ”及有效 12 付款憑證簽發(fā)支票。 轉賬支票 必須按支票簽發(fā)規(guī)定要求填寫：日期、收款單位、金額、用途、不得轉讓等。 嚴禁簽發(fā)空白支票，因特殊情況需攜帶空白支票的，應由公司經(jīng)理審核批準后，財務部門才可以簽發(fā)。 簽發(fā)空白支票時必須填寫：日期、用途、限額（￥），出納人員還須做好登記。 5 支票管理 支票由出納保管，出納簽發(fā)支票后，必須在 “支票使用登記簿 ”上作好記錄，包括：簽發(fā)日期、支票編號、付款內容、支票金額等，并讓持票人簽名。