《固定資產(chǎn)內(nèi)控流程》ppt課件-文庫吧
2024-12-24 16:04 本頁面
【正文】 配計劃 ， 如果不可以 ， 則編入年度固定資產(chǎn)添置計劃 ? 固定資產(chǎn)管理部門主管匯總年度固定資產(chǎn)調(diào)配 、 添置計劃 ， 結(jié)合年度經(jīng)營目標(biāo)值進(jìn)行審核 ? 固定資產(chǎn)購置完畢后 ， 經(jīng)辦人填寫 “ 固定資產(chǎn)驗收交接單 ” 一式三聯(lián) ， 第一聯(lián)由固定資產(chǎn)管理部門留存 ， 第二聯(lián)送財務(wù)部門記賬 （ 附購置 、 新建固定資產(chǎn)申請單 ） ， 第三聯(lián)由使用部門留存 。 ? 總經(jīng)理審批固定資產(chǎn)管理部門主管提交的年度固定資產(chǎn)調(diào)撥計劃 、 添置計劃 ， 主要確定是否超預(yù)算 ， 當(dāng)需要修改時 ，退回對應(yīng)使用部門調(diào)整 、 修改計劃 ? 固定資產(chǎn)因新建 、 購置而取得 ， 經(jīng)驗收后交由使用單位使用并統(tǒng)籌由固定資產(chǎn)管理部門指定專人管理 ? 固定資產(chǎn)取得之后 ， 由固定資產(chǎn)管理員依資產(chǎn)編號原則編號 ， 并設(shè)置固定資產(chǎn)卡歸檔保管 6 使用部門 固定資產(chǎn)管理部門 固定資產(chǎn)內(nèi)控流程 —— 固定資產(chǎn)的維修（ 1） 提出維修申請，填寫維修申請書 組織人員調(diào)查損壞的原因 按照固定資產(chǎn)管理制度追究責(zé)任 查詢固定資產(chǎn)產(chǎn)品檔案了解需要維修的情況 是否仍在保修期內(nèi)？ 請供應(yīng)商提供保修服務(wù) 查找定點維修商檔案，初步詢價 進(jìn)行維修 收到發(fā)票，交財務(wù)部安排付款 否 是否由人為造成？ 技術(shù)人員鑒定是否值得維修 參見固定資產(chǎn)報 廢或出售流程 更新固定資產(chǎn)檔案及相應(yīng)的固定資產(chǎn)卡片 確定價格，并與供應(yīng)商簽訂維修合同 否 是 是 在維修申請書上簽字，本部門留底 是 維修申請書副聯(lián)留底 是否自行保養(yǎng) 否 是 設(shè)備部自行保養(yǎng) 7 固定資產(chǎn)內(nèi)控流程 —— 固定資產(chǎn)的維修（ 1） 管理目標(biāo)： 確保公司固定資產(chǎn)能得到及時的維修，確保公司的固定資產(chǎn)人為損壞責(zé)任人的責(zé)任得到追究，確保較低的維修成本 關(guān)鍵控制點 ： ? 固定資產(chǎn)管理員調(diào)查損壞的原因和損壞狀況 ? 固定資產(chǎn)管理部門主管填寫責(zé)任判定和處理意見 ， 請使用部門確認(rèn) ? 固定資產(chǎn)管理部門技術(shù)人員判斷是否值得檢修 注釋 ： ? 各使用部門必須指定專人作兼職固定資產(chǎn)管理員 ， 建立并管理本部門的固定資產(chǎn)臺賬 ，監(jiān)督本部門固定資產(chǎn)使用情況 ， 與固定資產(chǎn)管理部門聯(lián)系固定資產(chǎn)的有關(guān)事務(wù) ? 使用部門的固定資產(chǎn)管理員必須積極配合固定資產(chǎn)管理部門的固定資產(chǎn)管理員進(jìn)行固定資產(chǎn)損壞原因和狀況的調(diào)查 ? 固定資產(chǎn)管理部門主管審批固定資產(chǎn)損壞責(zé)任判定和處理意見 ， 確定責(zé)任判定是否清楚 、 處理意見是否適當(dāng) ， 不同意則退回固定資產(chǎn)管理員重新辦理 ? 人力資源部主管根據(jù)固定資產(chǎn)管理部門主管轉(zhuǎn)來的審批過的檢修申請單 ， 對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行考核；審批過的檢修申請單存檔 8 固定資產(chǎn)管理部門 填寫固定資產(chǎn)內(nèi)部移送單 接收內(nèi)部移送單第三聯(lián)，轉(zhuǎn)出實物并變更固定資產(chǎn)實物登記表、固定資產(chǎn)卡片 轉(zhuǎn)入部門 轉(zhuǎn)出部門 財務(wù)部 保存內(nèi)部移送單第一聯(lián)，根據(jù)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移通知單變更固定資產(chǎn)卡片、臺賬 部門主管審核 接收內(nèi)部移送單第二聯(lián)，調(diào)整固定資產(chǎn)的所屬部門登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬 結(jié)束 接收內(nèi)部移送單第四聯(lián)，轉(zhuǎn)入實物并變更固定資產(chǎn)實物登記表、固定資產(chǎn)卡片 否 是 固定資產(chǎn)內(nèi)控流程 —— 固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移（ 1） 部門主管按權(quán)限審批 固定資產(chǎn)內(nèi)部移送單分發(fā)至相關(guān)部門 固定資產(chǎn)出租流程 是否可以出租？ 是 固定資產(chǎn)閑置、啟用流程 是 否 是否有合適的轉(zhuǎn)入部門 同意轉(zhuǎn)移 結(jié)束 不同意轉(zhuǎn)移 會簽內(nèi)部移送單 否 9 固定資產(chǎn)內(nèi)控流程 —— 固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移（ 2） 管理目標(biāo)
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1