財(cái)務(wù)核算中的幾個(gè)問題-文庫吧
2024-12-22 23:23 本頁面
【正文】 . 會(huì)計(jì)檔案目錄的編號順序是記帳憑證、總帳、明細(xì)帳（包括出納銀行日記帳、現(xiàn)金日記帳）、輔助明細(xì)帳、銀行對帳單、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)相關(guān)的重要資料等，并按編號順序裝訂成冊、歸檔，最后把每年會(huì)計(jì)檔案目錄報(bào)財(cái)務(wù)管理中心備案。 三、 ERP中期初數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)的方法 期初數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)的前提條件是上年 12月已結(jié)帳，然后登錄日期選本年的 1月份。在總帳 初始設(shè)置 期初余額雙擊，在最上面第二行中點(diǎn)年初重算，然后選中所有的科目確定，會(huì)有以下對話框 “ 年初重算將采用上年余額重新生成本年期初余額，所有本年已錄入期初數(shù)據(jù)將被刪除，繼續(xù)嗎？ ” 點(diǎn) “ 是 ” ，然后保存就好了。這樣的話期初余額就完全是上年 12月的數(shù)據(jù)，假如沒有要修改調(diào)整的再點(diǎn)期初建帳。 這里要提醒一下：如有手工調(diào)整修改的，修改過后千萬不能再去點(diǎn)“年初重算”這個(gè)鍵了，否則手工修改的數(shù)據(jù)全沒有了 。 四、 ERP業(yè)務(wù)模塊運(yùn)行中的注意點(diǎn) 通過 ERP業(yè)務(wù)模塊審批及生成憑證的單據(jù)是指財(cái)務(wù)上直接進(jìn)開發(fā)成本科目及營銷售費(fèi)用中的廣告宣傳費(fèi)和展覽費(fèi)二類科目下的九個(gè)子科目（ 廣告宣傳費(fèi)：策劃費(fèi)、廣告費(fèi)、廣告設(shè)施及發(fā)布費(fèi)、促銷活動(dòng)費(fèi)、宣傳資料費(fèi)，展銷費(fèi)：售樓部裝修費(fèi)、樣板房裝修費(fèi)、展覽費(fèi)、模型制作費(fèi) ）相關(guān)的付款申請單或無合同費(fèi)用單。除此之外的單據(jù)必須在 OA上審批，財(cái)務(wù)直接在總帳系統(tǒng)錄入憑證。例如在開發(fā)間接費(fèi)中列支所有費(fèi)用科目是財(cái)務(wù)直接錄入憑證的，按月把數(shù)據(jù)反饋給成本部的。請財(cái)務(wù)部同業(yè)務(wù)部門及時(shí)相互溝通，從合同錄入就要按業(yè)務(wù)內(nèi)容分清必須通過哪個(gè)系統(tǒng)審批，否則到最后財(cái)務(wù)不能保存付款單，也生成不了憑證。 五、運(yùn)用時(shí)有特別要求的會(huì)計(jì)科目 a. 預(yù)收帳款－房款科目
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