內(nèi)控宣導(dǎo)經(jīng)費(fèi)執(zhí)行管控與財務(wù)法律之責(zé)任-文庫吧
2025-08-26 13:39 本頁面
【正文】 符 → 不能核銷 二、 法令有解釋之模糊空間，屬本校行政裁量權(quán)部份 → 請各單位 專案另簽 ，依行政程序校長或其授權(quán)人核準(zhǔn)後報支相關(guān)經(jīng)費(fèi) 三、 如無法依行政程序解釋 → 請計(jì)畫主持人函請 相關(guān)單位解 釋 或修改規(guī)定 7 必要事項(xiàng) (二 ) 三 、 教育部針對研究計(jì)畫經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制之改善建議 ? 重新檢視授權(quán)機(jī)制 ， 研訂合理之分層負(fù)責(zé) (執(zhí)行中 ) ?針對現(xiàn)有經(jīng)費(fèi) 「 請購 」 流程 、 「 採購 」 流程及 「 核銷 」 流程等作業(yè) ， 應(yīng)重新檢視在維持內(nèi)控與稽核機(jī)制原則下 ， 訂定合理之分層負(fù)責(zé)授權(quán)機(jī)制 ， 以簡化程序 ， 提升行政效率 。 8 必要事項(xiàng) (三 ) 三 、 教育部針對研究計(jì)畫經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制之改善建議 ? 重新檢視授權(quán)機(jī)制，研訂合理之分層負(fù)責(zé) (執(zhí)行中 ) ◎本校目前「請購」、「核銷」授權(quán)情形 (經(jīng)費(fèi)來源及使用已奉核可後 )： 9 必要事項(xiàng) (三 ) 非限制性招標(biāo) 10萬元以下，由一級單位主管決行 逾 10萬未達(dá) 100萬元，由總務(wù)長決行 100萬 ~500萬元，由副校長決行 500萬元以上，由副校長決行 限制性招標(biāo) 採購金額逾 10萬未達(dá) 50萬元由總務(wù)長決行 採購金額逾 50萬未達(dá) 100萬元由主任秘書決行 國外採購案 『 暫借款申請單 』 逾 10萬未達(dá) 100萬元，由總務(wù)長決行 三 、 教育部針對研究計(jì)畫經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制之改善建議 ? 設(shè)置專任型行政研究助理或行政辦公室，協(xié)助教授辦理經(jīng)費(fèi)核銷 (待研議 ) 以 院 或 系所 為單位 ， 由各計(jì)畫所編列之行政辦公 費(fèi) 共同分?jǐn)偲刚垖Ｂ毿姓磙k理經(jīng)費(fèi)核銷作業(yè) 。 學(xué)校設(shè)置 行政辦公室 ， 由各計(jì)畫所編列之行政辦公費(fèi)共同分?jǐn)?聘請專職行政人員 ， 統(tǒng)籌辦理計(jì)畫之人員進(jìn)用管理作業(yè) 、 採購作業(yè)及經(jīng)費(fèi)核銷或非消耗品管理等作業(yè) 。 10 非強(qiáng)制事項(xiàng) (一 ) 三 、 教育部針對研究計(jì)畫經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制之改善建議 ? 訂定計(jì)畫結(jié)餘款之合理分配比率 (待研議 ) ?建議可適度 降低學(xué)校及院系所之分配比率 （ 即 增加計(jì)畫主持人可再運(yùn)用額度 ） ， 以減少教授為避免經(jīng)費(fèi)分 配予學(xué)校 ， 而以其他方式辦理之情形 。 11 非強(qiáng)制事項(xiàng) (二 ) 三 、 教育部針對研究計(jì)畫經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制之改善建議 ? 共通性經(jīng)費(fèi) 支用訂定開口合約或集中採購 (執(zhí)行中 ) ?各系所 常用或通用之財物 (如試管等實(shí)驗(yàn)器材 )、或相 關(guān)經(jīng)費(fèi)動支項(xiàng)目 (如印刷費(fèi)等 )： 學(xué)校應(yīng)儘量以 訂定開口合約 之採購方式辦理。 以 集中採購 方式，落實(shí)消耗品領(lǐng)用管理機(jī)制。 可簡化學(xué)校行政作業(yè)，亦可減少教授因個別採購所衍生之問題。 12 非強(qiáng)制事項(xiàng) (三 )
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