【正文】 司的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。 第二十條 會計人員因工作調(diào)動或其他原因離職時，必須根據(jù)財政部頒布的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》所規(guī)定的程序和要求辦理交接手續(xù)，并應(yīng)有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。會計人員在沒有辦清交接手續(xù)之前不得調(diào)動或者離職。 第二十一條 公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)人對本單位的會計工作和會計資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。 第二十二條 公司應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定，聘請具有銀行信貸相關(guān)業(yè)務(wù)許可證的會計師事務(wù)所，對公司的年度財務(wù)會計報告進(jìn)行審計，并出具審計報告。公司相關(guān)部門應(yīng)向?qū)徲嬋藛T作出必要的解釋。 第三章 財務(wù)計劃 、會計監(jiān)督 第二十三條 公司財務(wù)計劃是公司在一定時期爭取達(dá)到的目標(biāo)利潤，是計劃實(shí)現(xiàn)的收入、支出、利潤、融資、投資以及資本投入等目標(biāo)的組合。財務(wù)計劃為企業(yè)運(yùn)作的管理與控制提供了依據(jù)。公司財務(wù)計劃應(yīng)當(dāng)以年度為單位，半年度進(jìn)行一次考核與調(diào)整： 一、指導(dǎo)思想 加強(qiáng)管理，擴(kuò)大營業(yè)額，控制費(fèi)用，創(chuàng)造利潤；加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，堅持員工技能培訓(xùn)，采取多樣化形式，把學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)與交流技能相結(jié)合起來，開拓視野，豐富知識，全面提升整體素質(zhì)、管理水平；建立辦事高效，運(yùn)作協(xié)調(diào)、行為規(guī)范的管理機(jī)制，努力開創(chuàng)各項(xiàng)工作的新局面。 二、主要經(jīng)營指標(biāo) 第一年要保持收支平衡，略有盈余，以穩(wěn)健為基礎(chǔ)保證公司的良好發(fā)展。 第二年在第一年的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)收入翻一番，控制費(fèi)用支出，達(dá)到利潤穩(wěn)中有長。 第三年及今后年度，在業(yè)務(wù)開展成熟條件下，股東逐漸增資至3 億元，按照國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，大力提升公司的營業(yè)額和知名度，樹立首批融資性擔(dān)保公司良好發(fā)展的形象。 三、工作措施 抓好基礎(chǔ)工作，實(shí)行規(guī)范管理，全面提高工作質(zhì)量。 搞好各類客戶分類細(xì)劃，摸底排查工作。對客戶進(jìn)行分類細(xì)化管理，是行之有效的工作方法。公司應(yīng)當(dāng)分別按照“分類管理、區(qū)別對待”等管理措施，對所 屬客戶進(jìn)行分類，落實(shí)任務(wù)層層分解，明確目標(biāo)及責(zé)任人，以確保全年既定目標(biāo)任務(wù)的全面完成。 捕捉信息，開拓市場，爭當(dāng)業(yè)績頂尖人。面向市場，擴(kuò)展團(tuán)隊隊伍，廣泛招納能人志士為我所用。 加強(qiáng)代位代償組織管理工作，做好代償追討及核銷工作，努力達(dá)到代償零化。 嚴(yán)格客戶的融資性擔(dān)保年保費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，杜絕漏算和少算。并進(jìn)一步規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，堅決執(zhí)行公司規(guī)定的各項(xiàng)業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。 強(qiáng)化員工教育培訓(xùn)工作 （ 1）職工思想教育方面：一是通過培訓(xùn)教育，樹立職工愛崗敬業(yè)，敢為人先的創(chuàng)新精神。二是增強(qiáng)職工愛崗如家，行光我榮，行衰我恥的 觀念。三是遵紀(jì)守法教育，以提高全體員工遵紀(jì)守法和自我保護(hù)意識。 （ 2）職工業(yè)務(wù)教育方面：一是繼續(xù)學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)；二是技能培訓(xùn)工作持之以恒進(jìn)行崗位練兵，不斷提高辦理業(yè)務(wù)的質(zhì)量和效率，通過業(yè)務(wù)技術(shù)競賽等形式，激活員工工作熱情，提高工作效率。三是學(xué)習(xí)融資性擔(dān)保營銷學(xué)，填補(bǔ)員工擔(dān)保營銷知識空白。通過請進(jìn)來與走出去的方法，提高員工營銷的技巧，為培養(yǎng)一批營銷骨干打好基礎(chǔ)。 完善企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制，對所屬部門、工作崗位均實(shí)行規(guī)范化管理，使每個員工人人肩上有壓力，心中有藍(lán)圖，前進(jìn)路上有方向，工作行程有目標(biāo)。各個部門均要制訂月 計劃，年計劃。并要制訂切實(shí)可行的考核方案，跟蹤考核，以利提高。 第二十四條 建立和健全公司財務(wù)內(nèi)部管理制度，發(fā)揮行之有效的會計監(jiān)督功能，以狠抓管理制度落實(shí)來帶動企業(yè)管理水平的提高： 一、要建立和健全各項(xiàng)管理基礎(chǔ)工作制度，促進(jìn)企業(yè)管理整體水平提高。企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)管理基礎(chǔ)工作制度，包括：財務(wù)管理制度、財產(chǎn)物資管理及清查盤點(diǎn)制度、行政管理制度，根據(jù)各項(xiàng)管理制度的基礎(chǔ)工作的要求，實(shí)行崗位責(zé)任制，規(guī)定每個員工必須做什么，什么時候做，在什么情況下應(yīng)怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細(xì)則。這樣，每個崗位的每個責(zé)任者對各 自承擔(dān)的財務(wù)管理基礎(chǔ)工作都 清楚，要求人人遵守。通過實(shí)施這些制度，進(jìn)一步提高企業(yè)管理整體水平。 二、建立和健全自我約束的企業(yè)機(jī)制，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展，嚴(yán)格審核費(fèi)用開支，控制預(yù)算，加強(qiáng)資金日常調(diào)度與控制，落實(shí)內(nèi)部各層次、各部門的資金管理工作責(zé)任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。 三、根據(jù)公司的經(jīng)營特點(diǎn)和管理的客觀要求，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理和會計監(jiān)督。落實(shí)企業(yè)內(nèi)部責(zé)任。建立內(nèi)部責(zé)任會計制度，對各部門的經(jīng)營收益、成本費(fèi)用、部門利潤進(jìn)行分別核算。建立一套內(nèi)部的約束機(jī)制，在內(nèi)部制度中明確規(guī)定各部門的權(quán)力 責(zé)任，做到分級負(fù)責(zé)、職責(zé)分明、相互制約。 會計監(jiān)督不單純是對一般費(fèi)用報銷的審查，而應(yīng)貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動的全過程，從企業(yè)的經(jīng)營資金籌集、資金運(yùn)用、費(fèi)用開支、收入實(shí)現(xiàn)，一直到財務(wù)成果的產(chǎn)生。嚴(yán)格按照制度辦事，正確核算，如實(shí)反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，維持投資者權(quán)益 ，強(qiáng)化會計監(jiān)督職能，保證制度的落實(shí)和有效執(zhí)行。 第四章 財務(wù)機(jī)構(gòu)、會計人員及其崗位職責(zé) 第二十五條 公司財務(wù)部由總會計師、會計和出納工作人員組成。 在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。 第二十六條 總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作： （一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌 措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金； （二）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益； （三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析； （四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 第二十七條 會計的主要工作職責(zé)是： （一）按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。 （二）執(zhí)照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查、分析公司財務(wù)、費(fèi)用明細(xì)和利潤的執(zhí)行情況，挖掘 增收、節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。 （三）仔細(xì)審核擔(dān)保申請資料，妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。 （四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第二十八條 出納的主要工作職責(zé)是： （一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 （二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。 （三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 （四）嚴(yán)格支付票據(jù)管理制度，編制票據(jù)使用手續(xù)，使用票據(jù)須 經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 （五）積極配 合公司做好對帳、報帳工作。 （六）配合會計做好各種帳務(wù)處理。 （七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第五章 現(xiàn)金管理及工資獎金 第二十九條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： （一）職員工資、津貼費(fèi)、獎金； （二）個人勞務(wù)報酬； （三）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)允許現(xiàn)金報銷的費(fèi)用支出； （四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； （五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。 錢款結(jié)算起點(diǎn)定為 1000 元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。 第三十條 除本規(guī)定第二十九條外，財務(wù)人員支付個人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以 支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。 第三十一條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。 第三十二條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，超額部分應(yīng)存入銀行。 第三十三條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付 或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。 因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第三十四條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 第三十五條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)