費(fèi)用管理控制制度-文庫吧
2025-08-06 16:58 本頁面
【正文】 整的要求給予補(bǔ)充完整，對(duì)不合規(guī)的報(bào)銷憑證予以拒絕并退還報(bào)銷人； 3. 財(cái)務(wù) 部 每月應(yīng)匯總各部門費(fèi)用明細(xì)、費(fèi)用開支實(shí)際情況明細(xì)表報(bào)總經(jīng)理、 財(cái)務(wù)總監(jiān) 、各 部門負(fù)責(zé)人 審閱； 4. 對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)總監(jiān)可再次審查，對(duì)可疑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報(bào)銷憑證； 5. 出納應(yīng)對(duì)已按規(guī)定程序?qū)徟膱?bào)銷憑證，進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核，對(duì)不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕； 6. 對(duì)各機(jī)構(gòu)的正常性開支實(shí)行財(cái)務(wù) 部門 負(fù)責(zé)制，財(cái)務(wù)人員必須做到一 周內(nèi)處理，不得無故拖延各機(jī)構(gòu)的票據(jù)報(bào)銷，否則給予公開批評(píng)和罰款。 四、單筆支付金額在 100000 元以上（含 100000 元），須至少提前一天通知財(cái)務(wù)部門，以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。 五、本制度附件與本制 度具同等效力。 六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財(cái)務(wù)部執(zhí)行，修改權(quán)由財(cái)務(wù)部修訂后報(bào) 總經(jīng)理、集團(tuán)本部 審批后執(zhí)行。 附件一：關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)的規(guī)定 一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：包括因生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)的需要，用于招待相關(guān)人員而發(fā)生的接待費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用； 二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)各 部門 內(nèi)部應(yīng)實(shí)行限額使用、不得超支的的原則 ，費(fèi)用限額由年初預(yù)算時(shí)確定，年度限額不得結(jié)轉(zhuǎn)使用； 三 、業(yè)務(wù)招待費(fèi)按 總經(jīng)理 批準(zhǔn)的預(yù)算規(guī)定的數(shù)額開支，由各 部門 負(fù)責(zé)人決定執(zhí)行。各 部門 業(yè)務(wù)招待費(fèi)不可突破預(yù)算指標(biāo) ， 預(yù)算外支出部分一律由各 部門 負(fù)責(zé)人以書面形式向財(cái) 務(wù)總監(jiān)、 總經(jīng)理 匯報(bào)后，按 總經(jīng)理 批示執(zhí)行； 四 、一般情況下，只有各 部門 負(fù)責(zé)人、招待事項(xiàng)所涉相關(guān)人員有權(quán)出面接待客戶。如遇特殊情況：如各 部門 負(fù)責(zé)人、部門領(lǐng)導(dǎo)均不在的情況下，需經(jīng)辦人員接待的，應(yīng)先向各 部門 負(fù)責(zé)人提出口頭申請(qǐng)，經(jīng)同意后方可接待； 五 、業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生后，必須及時(shí)報(bào)賬，并在 費(fèi)用 報(bào)銷單上注明接待理由、明確接待對(duì)象、時(shí)間、地點(diǎn)、參加人數(shù) ， 否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷； 六 、財(cái)務(wù)部門應(yīng)在每月底匯總各 部門 業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生明細(xì)表，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、 總經(jīng)理 審閱； 七 、各 部門 負(fù)責(zé)人對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用的合理性、真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任 ， 財(cái)務(wù)人 員對(duì)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行及票據(jù) 自身 的 合理 、合法 性承擔(dān)連帶責(zé)任。 附件二：個(gè)人借款的規(guī)定 為了規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時(shí)還款，使公司會(huì)計(jì)報(bào)表反映的費(fèi)用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，特對(duì)借款作以下規(guī)定：
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