【正文】 務(wù)的時間。授信期限因信貸業(yè)務(wù)不同而不同，對公司類客戶固定資產(chǎn)貸款的授信期限按照其自身的周期確定，流動資金貸款的授信期限一般為一至兩年。 客戶必須在授信后一年內(nèi)使用授信，超過一年，該授信自行失效，客戶不得再使用。授信期限自用信之日起計算。授信期限到期日為用信之日加授信期限。 2. 授信的要求 1) 授信原則 除固定資產(chǎn)貸款外，其他信貸業(yè)務(wù)在授信期限內(nèi)可遵循“一次授信，隨 用隨貸，總額控制，周轉(zhuǎn)使用”的原則。 (1) 對優(yōu)質(zhì)客戶，如其提前歸還授信，可以再用信，最后一次用信的到期日可超過授信期限到期日，但不得超過授信期限的到期日半年。在超過授信期限到期日的延長期內(nèi)，歸還授信后不得再用信，即不允許周轉(zhuǎn)使用。 (2) 商業(yè)銀行根據(jù)客戶所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、客戶的經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)負(fù)債比例情況、償債能力等因素，對客戶確定不同的授信額度。對公司類客戶，在授信額度內(nèi)，可根據(jù)客戶的實(shí)際需求，確定不同種類的授信產(chǎn)品及每種產(chǎn)品的授信額度。 (3) 授信業(yè)務(wù)經(jīng)審批、咨詢同意后，銀行客戶經(jīng)理部 (營業(yè)部 )即可根據(jù)客戶的申請在授信額度內(nèi)辦理信貸業(yè)務(wù)，不再履行報批手續(xù)。 2) 授信的要求 商業(yè)銀行不得在未對客戶進(jìn)行授信的情況下允許客戶使用授信，在授信時要明確貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)、盡職要求和責(zé)任人。 (1) 貸前調(diào)查應(yīng)當(dāng)做到實(shí)地查看，如實(shí)報告授信調(diào)查掌握的情況，不回避風(fēng)險點(diǎn)，不因任何人的主觀意志而改變調(diào)查結(jié)論。調(diào)查人員為該階段的責(zé)任人。 (2) 貸時審查應(yīng)當(dāng)做到獨(dú)立審貸，客觀公正，充分、準(zhǔn)確地揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險，提出降低風(fēng)險的對策。信貸業(yè)務(wù)審批委員會主任委員為該階段的責(zé)任人。 (3) 貸后檢查應(yīng)當(dāng)做到實(shí)地查看，如實(shí)記錄，及時將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題報告有關(guān)人員，不得隱瞞或掩飾問題。貸后管理人員為該階段的責(zé)任人。 (4) 為加強(qiáng)管理，對大額貸款除明確上述責(zé)任人外，還要明確商業(yè)銀行主任和主管信貸工作的副主任為責(zé)任人。 第二章 信貸業(yè)務(wù)管理制度與組織體系 37 (三 )授信對象與范圍 1. 授信對象 授信對象是指已與商業(yè)銀行建立了信貸關(guān)系或擬建立信貸關(guān)系并具備授信條件的公司類客戶和自然人。自然人包括農(nóng)戶、個體工商戶、城鎮(zhèn)居民、非城鎮(zhèn)居民的公職人員；公司類客戶包括企業(yè)法人、事業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織。其他經(jīng)濟(jì)組織是指依法成立、具有一定的組織機(jī) 構(gòu)和財產(chǎn)，從事以盈利為目的的生產(chǎn)經(jīng)營活動，但又不具備法人資格的經(jīng)濟(jì)組織。 2. 授信范圍 授信范圍主要包括： (1) 依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的私營獨(dú)資企業(yè)、合伙組織； (2) 依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的合伙型聯(lián)營企業(yè)； (3) 依法登記領(lǐng)取我國營業(yè)執(zhí)照的中外合作經(jīng)營企業(yè)、外資企業(yè)； (4) 經(jīng)核準(zhǔn)登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、村辦企業(yè)； (5) 符合本款關(guān)于其他經(jīng)濟(jì)組織定義的其他組織。 (四 )授信的操作規(guī)定 1. 授信內(nèi)容 同一客戶的各種信貸產(chǎn)品 (含貸款、貼現(xiàn)、承兌、保函、貿(mào)易融資等 )都必須納入授信額度之內(nèi)。但 各種保證金不占用授信額度。 2. 授信操作時間 授信業(yè)務(wù)可采取定期授信和隨時授信相結(jié)合的方式，具體采取何種方式由各地按照不得影響優(yōu)質(zhì)客戶使用授信的原則確定。 3. 授信額度的規(guī)定 授信額度指對該客戶總的授信額度，同時它還包含各種信貸產(chǎn)品的分額度。各種信貸產(chǎn)品的分額度之和不得超過總額度。 核定客戶授信額度，應(yīng)遵循以下規(guī)定。 (1) 要依據(jù)客戶的經(jīng)營情況、合理需求及其承擔(dān)風(fēng)險的能力和縣級聯(lián)社承擔(dān)風(fēng)險的能力審慎確定。 (2) 要按照有關(guān)規(guī)定測算客戶的最高信用額度，并考慮各種因素從最高信用額度中扣減。其中一個必須考 慮的因素就是客戶對外提供的擔(dān)保。對保證擔(dān)保按保證金額的 20%扣除，抵 (質(zhì) )押擔(dān)保按抵 (質(zhì) )押金額的 100%扣除。最高信用額度經(jīng)過各種扣減后核定的客戶信 38 商業(yè)銀行信貸實(shí)務(wù) 用控制量就是客戶授信額度。如對客戶核定的授信額度小于客戶的存量信用，授信額度按存量額度報批或咨詢，同時制定定期壓縮存量授信計劃，在一定期限內(nèi)壓縮到核定的授信額度以內(nèi)。 (3) 對不具備授信條件的客戶嚴(yán)禁授信。如有存量信用，要制定具體的收回計劃。在授信期限內(nèi)任一時點(diǎn)，客戶在所有基層銀行網(wǎng)點(diǎn)的信貸業(yè)務(wù)余額不得超過其授信額度?？蛻魵w還授信時要相應(yīng)地恢復(fù)客戶歸還授信所 對應(yīng)的授信額度。 (4) 某單項(xiàng)信貸產(chǎn)品授信額度不夠時，可使用其他信貸產(chǎn)品的授信額度，同時扣減其他信貸產(chǎn)品的授信額度，稱為授信額度的串用。 (5) 授信額度可在流動資金貸款、承兌、保函、貿(mào)易融資之間串用，但以上信貸產(chǎn)品的授信額度不得與固定資產(chǎn)項(xiàng)目的授信額度串用。 4. 授信審批 由商業(yè)銀行按照上級機(jī)構(gòu)對其核定的審批權(quán)限進(jìn)行審批，超過其權(quán)限的必須上報咨詢。銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查和監(jiān)控授信用途，防止用信人改變授信用途。 5. 授信擔(dān)保方式 授信業(yè)務(wù)原則上優(yōu)先采取抵 (質(zhì) )押擔(dān)保方式，其次采取保證擔(dān)保方式。 6. 集團(tuán)客 戶授信 對集團(tuán)客戶授信應(yīng)當(dāng)實(shí)行統(tǒng)一授信管理，合理確定對集團(tuán)客戶的總體授信額度，防止多頭授信、過度授信和不適當(dāng)分配授信額度。對集團(tuán)客戶要防止其多頭開戶、多頭借款、多頭互保等問題。對集團(tuán)客戶授信，原則上應(yīng)由集團(tuán)客戶總部 (或核心企業(yè) )所在地的商業(yè)銀行為主辦機(jī)構(gòu)。主辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對集團(tuán)客戶授信額度的測算和核定，并逐級報有權(quán)機(jī)構(gòu)審批或咨詢；以其子公司為授信主體時，在充分考慮各子公司自身的信用狀況、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況的同時，還應(yīng)充分考慮集團(tuán)客戶的整體信用狀況、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。各子公司授信額度與集團(tuán)總部授信額度之和不得大 于銀行對集團(tuán)公司總的授信額度。如子公司在異地，其所在地的縣級聯(lián)社可對其授信。但必須與其總部及總部所在地的縣級聯(lián)社進(jìn)行溝通。當(dāng)單一公司客戶授信需求超過一家商業(yè)銀行的承受能力或監(jiān)管規(guī)定時，應(yīng)采取組織社團(tuán)貸款方式進(jìn)行授信。為防止客戶對授信業(yè)務(wù)的干預(yù)，授信過程不允許客戶參與。 (五 )授信的后續(xù)管理 1. 授信額度的凍結(jié)與解凍 當(dāng)客戶發(fā)生不利于銀行信貸資產(chǎn)安全的重大事項(xiàng)時，對該客戶的所有未用授信額度進(jìn)行臨時性的凍結(jié)，在凍結(jié)期間不允許客戶使用授信額度。當(dāng)導(dǎo)致對客戶授信額度進(jìn)行凍結(jié)的情況消失時，取消對客戶授信額度的凍結(jié)。 第二章 信貸業(yè)務(wù)管理制度與組織體系 39 商業(yè)銀行分行要加強(qiáng)對各支行授信工作的管理監(jiān)督，并指導(dǎo)支行開展授信工作。同時要定期檢查，及時進(jìn)行風(fēng)險提示。 授信期限到期前，應(yīng)根據(jù)客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況以及市場前景等情況，研究是否重新授信。需要再授信的，要根據(jù)客戶有關(guān)情況核定新的授信額度和授信期限，并按照規(guī)定的程序報批或咨詢。對提前歸還授信，有授信需求并符合授信條件的優(yōu)質(zhì)客戶要盡早授信。為防止借新還舊，新的授信必須待原有授信歸還后方可使用。對已不符合授信條件或新的授信未獲批準(zhǔn)的，授信期限到期后，不得辦理新的信貸業(yè)務(wù)。 2. 授信的調(diào)整與終止 對客戶確定授信額度 后，在授信期限未滿時，一般不予調(diào)整授信額度，如確需調(diào)整，必須按原授信程序進(jìn)行調(diào)查、審查、審批或咨詢。 客戶在授信期間發(fā)生下列重大事項(xiàng)之一或多項(xiàng)時，銀行要對客戶重新進(jìn)行評價，并及時調(diào)減甚至取消授信額度。 (1) 新頒布的法律、法規(guī)或出臺的宏觀經(jīng)濟(jì)政策可能對客戶產(chǎn)生重大不利影響； (2) 所在地區(qū)發(fā)生或潛伏重大金融風(fēng)險； (3) 發(fā)生經(jīng)營困難和風(fēng)險，資產(chǎn)面臨損失； (4) 提供虛假資料或隱瞞重要經(jīng)營財務(wù)事實(shí)； (5) 利用與關(guān)聯(lián)方之間的虛假合同，以無實(shí)際貿(mào)易背景的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款到銀行貼現(xiàn)或質(zhì)押，套取銀行資金 或授信的； (6) 提供的擔(dān)保發(fā)生不利變化 (含保證人喪失或部分喪失保證能力、擔(dān)保物品貶值等 )，且未相應(yīng)追加擔(dān)保； (7) 利潤嚴(yán)重下滑； (8) 應(yīng)收賬款和存貨的余額發(fā)生大幅度不利變化； (9) 貨幣資金余額以及在開戶社結(jié)算量等發(fā)生重大異常變化； (10) 拒絕接受銀行對其信貸資金使用情況和有關(guān)經(jīng)營財務(wù)活動監(jiān)督和檢查的； (11) 未經(jīng)銀行同意，對外擔(dān)保額達(dá)到凈資產(chǎn)的 30%及以上； (12) 發(fā)生兼并、收購、分立、合并、破產(chǎn)、股份制改造、資產(chǎn)重組、營業(yè)終止等重大體制變革； (13) 涉及標(biāo)的額達(dá)到凈資產(chǎn)的 30%及以上的重大法律訴訟； (14) 建設(shè)總投資超過其前三年稅后利潤之和的重大建設(shè)項(xiàng)目； (15) 未經(jīng)銀行同意擅自改變貸款原定用途、挪用貸款或用貸款從事非法、違規(guī)活動的； (16) 通過關(guān)聯(lián)交易有意逃廢農(nóng)村銀行債權(quán)的； (17) 發(fā)生重大人事調(diào)整； (18) 發(fā)生重大事故和大額賠償?shù)戎卮笫马?xiàng)； (19) 其他影響銀行債權(quán)安全的情況。 40 商業(yè)銀行信貸實(shí)務(wù) 為了給銀行調(diào)整授信行為提供法律依據(jù)，銀行必須在合同、協(xié)議中列明相應(yīng)條款?？蛻舫霈F(xiàn)貸款逾期、欠息或造成銀行被迫墊款的情況，銀行要限令其在一定期限內(nèi)改正，逾期不改正的，要立 即取消其授信額度。 四、責(zé)任追究制度 責(zé)任追究制度是在實(shí)行審貸分離的基礎(chǔ)上，對違規(guī)、違紀(jì)、違法行為下造成的貸款損失或難以收回的貸款，根據(jù)辦理信貸業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)責(zé)任人所承擔(dān)責(zé)任的比例，實(shí)施賠償?shù)闹贫?。如授信后的信貸業(yè)務(wù)發(fā)生風(fēng)險要按照確定的責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。 (一 )責(zé)任人認(rèn)定 貸款違規(guī)違紀(jì)責(zé)任的責(zé)任人分為完全責(zé)任人、主要責(zé)任人和次要責(zé)任人。 1. 貸款違規(guī)違紀(jì)責(zé)任的責(zé)任人認(rèn)定 (1) 違規(guī)違紀(jì)發(fā)放貸款的經(jīng)辦人和審批人為完全責(zé)任人； (2) 不按規(guī)定程序違章操作而形成不良貸款的人員為主要責(zé)任人； (3) 因工作 管理不善、把關(guān)不嚴(yán)，間接形成貸款風(fēng)險的相關(guān)人員為次要責(zé)任人。 2. 貸款風(fēng)險責(zé)任的責(zé)任人認(rèn)定 (1) 銀行貸款審批委員會對已審批通過的貸款形成風(fēng)險的，承擔(dān)管理、審批責(zé)任，審批委員會主任委員、副主任委員、各成員、信貸管理部門相關(guān)人員為責(zé)任人。 (2) 貸款審批小組對已審批通過的貸款形成風(fēng)險的，承擔(dān)管理、審批和執(zhí)行責(zé)任，審批小組小組長、副組長、各成員、貸款風(fēng)險責(zé)任書中發(fā)放責(zé)任人等相關(guān)人員為責(zé)任人。 (3) 信貸員對權(quán)限內(nèi)發(fā)放的貸款形成風(fēng)險的，承擔(dān)管理、發(fā)放責(zé)任，為貸款直接風(fēng)險責(zé)任人。 (二 )責(zé)任追究范圍 認(rèn)定貸 款違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人和貸款風(fēng)險責(zé)任人后，應(yīng)對相關(guān)責(zé)任人落實(shí)責(zé)任，進(jìn)行追究。有下列行為之一的，應(yīng)確定為違規(guī)違紀(jì)貸款，追究其完全責(zé)任。 (1) 未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)放跨區(qū)、跨片貸款； (2) 發(fā)放頂名、冒名貸款； (3) 發(fā)放虛假保證貸款或自批自貸； (4) 向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放擔(dān)保貸款條件優(yōu)于其他貸款人同類貸款條件； (5) 發(fā)放虛假貸款，用于本單位直接或變相購車、基建解決費(fèi)