《企業(yè)財務(wù)管理制度》word版-文庫吧
2025-04-03 00:01 本頁面
【正文】 料：采購依據(jù)生產(chǎn)計劃預(yù)計各種原料耗用，參酌最近發(fā)生量與庫存量分別設(shè)訂采購數(shù)量，并按最近的單價預(yù)計付款日期列入原物料資金預(yù)計表；（2） 物料：大宗及常備物料比照前項原料的預(yù)計方式辦理；小額與零星材料則依以往實際發(fā)生數(shù)預(yù)計。7． 人事部門依據(jù)生產(chǎn)計劃參照最近發(fā)生工資數(shù)，斟酌預(yù)計支付工資數(shù)編列全公司的預(yù)算。8． 經(jīng)常費用（1） 管理費用：財務(wù)部參酌以往實際發(fā)生數(shù)及管理部門工作計劃的支出分別預(yù)計；（2） 財務(wù)費用：出納應(yīng)依據(jù)各銀行貸款利率及資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。9． 其它支出凡不屬于上列各項的支出皆屬之，三． 資金使用1． 生產(chǎn)資金：用于公司生產(chǎn)產(chǎn)品所需的各項資金。付款單位業(yè)務(wù)員填寫部門部長審批主管副總經(jīng)理審批財務(wù)總監(jiān)加簽總經(jīng)理簽批出納員付款會計制證2． 非生產(chǎn)資金：用于公司除生產(chǎn)產(chǎn)品外所需的各項資金。付款單位經(jīng)辦人填寫主管副總經(jīng)理審批總經(jīng)理簽批會計制證出納員付款財務(wù)總監(jiān)加簽部門部長加簽．四．資金審批權(quán)限1． 生產(chǎn)資金每筆在1萬元以下的，由主管副總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)簽字即可支付，超過1萬元的必須由總經(jīng)理簽批。2． 非生產(chǎn)資金每筆在3000元以下，由主管副總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)簽字即可支付，超過3000元的支付必須由總經(jīng)理簽批。3． 非生產(chǎn)資金屬財務(wù)結(jié)算費用，如銀行手續(xù)費、利息、稅收等由財務(wù)總監(jiān)簽批。五． 異常說明財務(wù)部門應(yīng)按月編制資金來源運用比較表，以了解資金實際數(shù)與預(yù)計數(shù)比較每項差異在10%以上者，應(yīng)由資料提供單位填列“資金差異報告表”列明差異原因，于每月工資10日前送會計部門匯編。六． 資金調(diào)度（1） 本企業(yè)經(jīng)營資金調(diào)度由財務(wù)人員負責(zé)籌劃；（2） 出納人員每日下午班前應(yīng)當(dāng)日庫存現(xiàn)金、銀行存款結(jié)存及次日到期的應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)金額以了解次日資金余缺情況。（3） 財
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