【正文】 4. 四、非財務因素分析風險提示 （一）客戶管理者： 重點考核客戶管理者的人品、誠信度、授信動機、贏利能力以及 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. （二）識別客戶的產品風險應關注： 1. 2. 3. （三）識別客戶生產過程的風險應關注： 1. 2. 3. 4. （四）對客戶的行業(yè)風險應關注： 1. 2. 3. 4. 5. （五）對宏觀經濟環(huán)境的風險應關注： 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 12. 13. 14. 15. 五、格式合同文本主要條款提示 （四）未經銀行允許，客戶分紅不得超過稅后凈收入的一定比例。 （六）未經銀行允許，客戶不得出售特定資產（主要指固定資產）。 （八）未經銀行允許，客戶不得更改與其他授信人的債務條款。 （十一）未經銀行允許，客戶不得為第三方提供額外債務擔保。 （十二）未經銀行允許，客戶不得向其他債權人或授信人抵押資 六、預警信號風險提示 （一）與客戶品質有關的信號： 1. 2. 、業(yè)務、稅收 4. 5. 、供貨商或其他客戶對授信客戶產生負面評價； ，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊； 8. 9. 10. ； （二）客戶在銀行賬戶變化的信號： 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. （三）客戶管理層變化的信號： 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. （四）業(yè)務運營環(huán)境變化的信號： 1. 2. 3. 4. 5. （五）財務狀況變化信號： ，不斷申請延期支付或申請實施新的授信或不斷透支； ，不交割抵押品，授信 3. 4. 5. 6. 8. 9. 10. 11. 12. 13. （六）其他預警信號： 1. 2. 3. 4. 七、客戶履約能力風險提示 （六）弄虛作假（如偽造或涂改各種批準文件或相關業(yè)務憑證）。 （七）對傳統(tǒng)財務分析的某些趨勢，例如市場份額的快速下降未 商業(yè)銀行的經營一般至少應當遵守下列原則： 1．效益性、安全性、流動性原則。商業(yè)銀行作為企業(yè)法人，盈利是其首要目的。但是，效益以資產的安全性和流動性為前提。安全性又集中體現在流動性方面，而流動性則以效益性為物質基礎。商業(yè)銀行在經營過程中，必須有效地在三者之問尋求有效的平衡。 2．依法獨立自主經營的原則。這是商業(yè)銀行作為企業(yè)法人的具體體現，也是市場經濟機制運行的必然要求。商業(yè)銀行依法開展業(yè)務，不受任何單位和個人的干涉。作為獨立的市場主體，有權依法處理其一切經營管理事務，自主參與民事活動，并以其全部法人財產獨立承擔民事責任。 3．保護存款人利益原則。存款是商業(yè)銀行的主要資金來源，存款人是商業(yè)銀行的基本客戶。商業(yè)銀行作為債務人，是否充分尊重存款人的利益，嚴格履行自己的債務，切實承擔保護存款人利益的責任，直接關系到銀行自身的經營。如果存款人的合法權益得不到有效的尊重和保 護，他們就選擇其他銀行或退出市場。 4．自愿、平等，誠實信用原則。商業(yè)銀行與客戶之間是平等主體之間的民事法律關系。因此，商業(yè)銀行與客戶之間的業(yè)務往來，應以平等自愿為基礎，公平交易，不得強迫，不得附加不合理的條件，雙方均應善意、全面地履行各自的義務。 ，依法按期收回貸款本金和利息 ，不損害社會公共利益 第二篇：銀行授信工作盡職指引 銀監(jiān)會就銀監(jiān)會就銀監(jiān)會就銀監(jiān)會就《 《《《商業(yè)銀行授信工作盡職指引商業(yè)銀行授信工作盡職指引商業(yè)銀行授信工作盡職指引商業(yè)銀行授信工作盡職指引》》》》答記者問答記者問答記者問答記者問 2021 年07 月 26 日 09:11 南軻中國銀監(jiān)會有關負責人今日就發(fā)布《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》回答了本報記者提問。 問：為什么要制定《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》？ 答：近年來，商業(yè)銀行授信業(yè)務不斷暴露出各類貸款風險案件，給銀行業(yè)帶來了很大的風險，暴露了商業(yè)銀行授信業(yè)務中普遍存在的問題，即征信、授信和授信后管理缺乏規(guī)范的工作盡職要求和獨立的調查評價標準，或盡職要求不明確，責任不清晰。最近，國務院關于固定資產投資體制改革決定中，明確提出要加大銀行自主審貸、自擔風險的責任，充分行使銀行信貸自主權。因此，制定《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》 (以下簡稱《指引》 )，并不斷提高授信的科學性，降低授信風險，是中國銀行業(yè)面臨的根本性任務，也是創(chuàng)造并維護良好信貸文化的前提之一。為促進 商業(yè)銀行審慎經營，進一步完善授信工作機制，規(guī)范商業(yè)銀行授信管理工作，明確授信工作盡職要求，防范和化解授信風險，保護存款人利益，銀監(jiān)會在認真總結經驗，廣泛征求意見，充分吸收巴塞爾委員會《有效銀行監(jiān)管的核心原則》等先進監(jiān)管理念的基礎上，根據《商業(yè)銀行法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，研究制定了《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，以引導商業(yè)銀行建立健康的信貸文化和科學規(guī)范的操作要求，規(guī)避授信的信用風險、操作風險和法律風險，明確授信工作人員的相關責任。 問：《指引》適用的范圍是什么？ 答：從適用對象講，《指引》 適用于在中華人民共和國境內依法設立的所有中資商業(yè)銀行。其他銀行業(yè)金融機構可參照執(zhí)行。從業(yè)務上來講，《指引》適用于非自然人客戶以外的所有表內外授信業(yè)務，表內授信包括貸款、項目融資、貿易融資、貼現、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等。從期限上看，包括短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內 (含一年 )的授信業(yè)務，中長期授信指一年以上的授信業(yè)務。從工作人員來講，商業(yè)銀行總行及分支機構所有參與客戶調查、業(yè)務受理、分析評價、授信決策與實施、授信后管理與問題授信管理人員，以及對授信工 作人員的盡職情況進行獨立地驗證、評價和報告的授信工作盡職調查人員都要根據《指引》的規(guī)定履行相應的職責。 問：《指引》的主要內容是什么？ 答：《指引》共分 7 章 57 條，基本覆蓋了授信業(yè)務的整個流程的各個環(huán)節(jié)，對授信業(yè)務的客戶調查和業(yè)務受理、授信分析評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信管理等四個方面都作了詳細的規(guī)定，對盡職調查和問責制提出了明確要求。此外，針對授信過程的不同環(huán)節(jié)的主要風險點，《指引》還編制了《附錄》，列出了近 200 條風險提示內容，包括主要授信種類的風險提示；客戶基本資料清單提 示；授信業(yè)務特點分析風險提示；非財務因素分析風險提示；格式合同文本主要條款提示和預警信號風險提示等六方面的內容。問：與過去的貸款“三查”等規(guī)定相比，《指引》具有哪些新特點？ 答：與過去的貸款“三查”等有關授信的規(guī)定相比，《指引》具有以下幾個顯著特點：一是突出對授信過程中的動態(tài)因素的持續(xù)監(jiān)控。以往的貸款“三查”制度主要關注貸款而不是授信，因而忽視動態(tài)變化。而《指引》不僅強調對歷史和現狀的分析，還特別強調了對潛在風險預警信號的關注，要求商業(yè)銀行關注動態(tài)預警信號，預測授信風險，并強調了情況發(fā)生 變 動或突發(fā)事件發(fā)生時商業(yè)銀行應立即采取相應的糾正措施并重新決策或變更授信。二是強調授信管理工作的全面和深入。《指引》要求商業(yè)銀行不僅對客戶財務狀況進行評估，還要對客戶的公司治理、管理層素質、履約記錄、生產裝備和技術、產品和市場、行業(yè)特點 及宏觀經濟環(huán)境等方面進行風險識別，評估第二還款來源等。在對客戶風險識別時，根據情況，要向政府有關部門及社會中介機構索取信息，驗證客戶資料的真實性。三是強調了商業(yè)銀行內部各部門之間的協(xié)調配合?！吨敢芬龑虡I(yè)銀行注重商業(yè)銀行內部縱向和橫向之間的協(xié)調配合和溝通，要求商業(yè)銀 行內部上下級之間、相關部門之間在信息方面建立相 互溝通機制，在授信管理方面作好協(xié)調與配合，在分清責任的基礎上，有效防范風險。四是突出了授信工作盡職的充分性，注重對商業(yè)銀行公司授信全過程的監(jiān)管，確立了授信盡職的全面覆蓋性及審批雙線制衡原則，從制度上規(guī)范了商業(yè)銀行授信業(yè)務環(huán)節(jié)本身的盡職要求和對商業(yè)銀行授信環(huán)節(jié)盡職情況事后盡職調查的要求。五是強化了商業(yè)銀行自身控制授信風險的主觀能動性，要求商業(yè)銀行根據《指引》的基本精神制定實施細則。引導商業(yè)銀行進一步規(guī)范授信盡職工作要求和盡職調查。附錄列示了近 200 條風險 提示，便于商業(yè)銀行授信工作人員按圖索驥。 問：《指引》中引入了授信盡職調查的概念，請對此做一解釋。 答：盡職調查是國際銀行業(yè)的一項基本制度。 2021 年 10 月巴塞爾委員會頒布了《銀行客戶盡職調查》，提出了盡職調查的指導性框架，并建議各國的商業(yè)銀行以此為范本，結合自身實際情況，制定本國的盡職調查制度。獨立的授信工作盡職調查制度和責任追究機制是盡職 調查的一個重要方面，也是國際上管理良好的商業(yè)銀行普遍采用的一個行之有效的制度?！吨敢分?，授信盡職調查與巴塞爾委員會的基本精神一致，即銀行在開 展業(yè)務的同時，要有從另一視角進行的調查、監(jiān)控、制衡和糾偏的機制，以減少業(yè)務決策的盲目性。《指引》中的盡職調查貫穿業(yè)務發(fā)起、決策、授信實施后管理以及問題授信等的全過程。授信盡職調查對業(yè)務部門增強風險意識，提高風險識別和判斷能力都是一種必要的補充。一般來講，業(yè)務部門負責市場和業(yè)務拓展，在對業(yè)務發(fā)展、收益和風險考慮中，更關注收益，貸前調查往往很難徹底和公正。授信決策則可能受到來自各方面的行政干預，因此，商業(yè)銀行必須建立一套機制，對銀行授信業(yè)務開展獨立的盡職調查，以獨立評估和判斷業(yè)務發(fā)展過程和業(yè)務本身的收益和風險。 鑒于商業(yè)銀行授信業(yè)務體系不盡相同，銀監(jiān)會沒有要求商業(yè)銀行成立單獨部門負責授信盡職調查，但是，明確要求商業(yè)銀行授信盡職調查必須獨立進行。在《指引》中這一原則表述為“商業(yè)銀行應設立獨立的授信工作盡職調查人員崗位，明確崗位職責和工作要求”、“授信工作盡職調查人員應獨立行使盡職調查職能，對授信業(yè)務流程各 項活動進行盡職調查，評價授信工作人員是否勤勉盡責，確定授信工作人員的責任”。問：《指引》對授信問責制有哪些具體規(guī)定？ 答：《指引》從兩個方面對授信盡職問責制作了具體規(guī)定。一是要求商業(yè)銀行建立授信責任 追究制度，明確規(guī)定各個授信部門、崗位的職責，對違法、違規(guī)造成的授信風險進行責任認定并按規(guī)定對有關責任人進行處理；二是對勤勉盡職的工作人員予以免責?！吨敢诽貏e強調對八類不盡職行為按照有關規(guī)定予以責任追究，即進行虛假記載、誤導性陳述或重大疏漏的；未對客戶資料進行認真、全面和準確核實的；授信決策過程中超越權限、違反程序審批的；未按照規(guī)定時間和程序對授信和擔保物進行授信后檢查的；授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未派員及時實地調查的；未根據預警信號及時采取必要保全措施的；故意隱瞞真實情況的；不配合授信盡職調查人員工 作或提供虛假信息的。對于嚴格按照授信業(yè)務流程及有關法規(guī)，在客戶調查和業(yè)務受理環(huán)節(jié)、授信分析與評價環(huán)節(jié)、授信決策與實施環(huán)節(jié)、授信后管理和問題授信管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責的授信工作人員，《指引》明確提出授信一旦出現問題，可視情況免除相關人員責任。由于《指引》規(guī)定的授信工作盡職是最基本的盡職要求，銀監(jiān)會明確要求商業(yè)銀行根據《指引》的基本精神并結合實際情況制定詳細的免責條款并報銀監(jiān)會備案。 問：《指引》對授信工作盡職調查有什么要求？ 答：《指引》對授信工作盡職調查從以下幾個方面作了明確要求：一 是保證授信工作 盡職調查的獨立性。商業(yè)銀行應設立獨立的授信工作盡職調查崗位，明確崗位職責和工作要求。商業(yè)銀行應支持授信工作盡職調查人員獨立行使盡職調查職能。二是授信工作盡職調查必須滲透到授信工作的各個環(huán)節(jié)?！吨敢芬笫谛艠I(yè)務流程的各項活動都須進行盡職調查，以評價授信工作人員